Постоянные налоговые обязательства и активы*

Категория: Отчетность коммерческих организаций
 

(тыс. руб.)

---------------------------------------------------------T---------T---------------T---------------¬
¦     Постоянные налоговые обязательства (активы)        ¦   Код   ¦В данном отчет-¦За  аналогичный¦
¦                                                        ¦         ¦ном периоде    ¦период предыду-¦
¦                                                        ¦         ¦               ¦щего года      ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦                         1                              ¦    2    ¦       3       ¦       4       ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые обязательства - всего              ¦         ¦      260      ¦      120      ¦
¦В том числе:                                            ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Премирование работников                                 ¦         ¦      100      ¦      80       ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Благоустройство и озеленение территории                 ¦         ¦      200      ¦       -       ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦События после отчетной даты                             ¦         ¦     (40)      ¦      40       ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые обязательства - всего              ¦         ¦      260      ¦      120      ¦
¦В том числе:                                            ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование¦         ¦      300      ¦      80       ¦
¦условного расхода (дохода) по налогу на прибыль         ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в прошлых отчетных периодах, но повлекшие кор-¦         ¦     (40)      ¦      40       ¦
¦ректирование условного расхода  (дохода)  по  налогу  на¦         ¦               ¦               ¦
¦прибыль отчетного периода                               ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые активы - всего                     ¦         ¦      30       ¦      40       ¦
¦В том числе:                                            ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Получены дивиденды                                      ¦         ¦      30       ¦      40       ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые активы - всего                     ¦         ¦      30       ¦      40       ¦
¦В том числе:                                            ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование¦         ¦      30       ¦      40       ¦
¦условного расхода (дохода) по налогу на прибыль         ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в прошлых отчетных периодах, но повлекшие кор-¦         ¦               ¦               ¦
¦ректирование условного расхода  (дохода)  по  налогу  на¦         ¦               ¦               ¦
¦прибыль отчетного периода                               ¦         ¦               ¦               ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦    Примечание. * В течение 2002-2005 гг. ставка налога  на  прибыль  в  Российской  Федерации  не¦
¦менялась, поэтому в данной таблице приведены только суммы постоянных налоговых обязательств. Суммы¦
¦связанных с ними  постоянных  разниц  пользователь  отчетности  может  рассчитать  самостоятельно,¦
¦разделив сумму постоянного налогового обязательства на 24%.                                       ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------
 

Перечень возможных случаев возникновения постоянных налоговых разниц, требующих формирования постоянных налоговых обязательств, представлен в табл. N 3 приложения.

 

Интересное